Управление денежными потоками

Денежный поток - это движение денежных средств в реальном времени. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатежеспособности. Недостаток денежных средств предприятие может ощутить даже в том случае, если формально оно остается прибыльным (например, нарушаются сроки платежей клиентами компании). Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства.

Управление финансовыми потоками является чрезвычайно ответственным направлением финансового менеджмента и предназначено для решения следующих задач:

• Контроль в режиме реального времени за движением денежных средств предприятия, учет всех денежных поступлений и всех денежных расходов.
• Ведение взаиморасчетов с внешними и внутренними контрагентами.
• Ведение взаиморасчетов в рамках действующих контрактов (договоров) и оценка текущих финансовых результатов по контрактам (договорам).
• Управление дебиторской задолженностью.
• Управление кредиторской задолженностью.
• Формирование отчетов о движении денежных средств, включающих информацию о:
  • Денежном потоке от основной производственной деятельности предприятия,
  • Денежном потоке от инвестиционной деятельности,
  • Денежном потоке от финансовой деятельности.
• Планирование денежных потоков.